每省一市试点，为员工买保险视同个人购买

通知称，为确保商业健康保险个人所得税政策试点平稳实施，拟在各地选择一个中心城市开展试点工作。其中，北京、上海、天津、重庆四个直辖市全市试点，各省、自治区分别选择一个人口规模较大且具有较高综合管理能力的试点城市。

通知称，试点地区企事业单位统一组织并为员工购买符合规定的商业健康保险产品的支出，应分别计入员工个人工资薪金，视同个人购买，按2400元/年（200元/月）限额予以扣除。

南开大学保险系教授朱铭来表示，这就是说，可以采取团体险的形式，团体中凡是个人缴费的都可以纳入税优政策的范围。目前，团险有规模经济，而且管理成本比较低，风险管控比个险更有效。

据了解，目前我国已对企业购买补充养老和补充医疗保险在工资总额5％以内税前列支，但是个人部分一直缺失，这次相当于建立了一个相对完整的政策。

◆这样的保险到哪里买

可能开发与基本医保相衔接的专属组合型产品

根据通知，符合规定的商业健康保险产品将由保监会研发并会同财政部、税务总局联合发布。据了解，大多数保险公司正在开展相关产品的前期设计工作。

一位保险业内人士说：“具体的保险产品并不是针对市场上现行销售的健康险产品，而是会有专门的保险产品，且这个保险产品的定位将会是与基本医疗保险、大病保险等基本医保相衔接，打造适合大众的综合性商业健康保险。其最终的产品形态可能是一个包括医疗、重疾、失能等不同责任范围的组合型产品。”

“专属产品出来后，会给保险公司一定的费率浮动空间，但这个空间到底有多大还要讨论，”上述保险业内人士称，“初期并不是所有的保险公司都能参与，而且还有平台对接的设计，不仅要和保险公司的系统对接，还需要与税务部门对接。”

事实上，此次会议仅提出将开展针对健康险的个税优惠政策试点，而试点公司、试点的健康险险种以及实施步骤等具体问题尚待细则出台。不过，记者获悉，相关的细则正在制定当中。

平安健康保险股份有限公司董事长王涛表示，现在的商业健康保险有很多种类，但基本上是比较低保障的，如在医保之上的企业补充医疗，另外就是比较高端的健康保险，中端的产品还不多。此次政策出来后，该公司会加大力度开发与之匹配的保险产品，同时会围绕着免税额开发与之对应的、性价比比较高的产品。

◆个税优惠能起到啥作用

鼓励购买商业保险走出了第一步

此前，我国仅对企业购买补充养老和补充医疗保险在工资总额5%以内税前列支，对个人购买商业健康保险的税收优惠尚为空白。

国务院常务会议称：发展商业健康保险，与基本医保衔接互补，可以减轻群众医疗负担、提高医疗保障水平，有利于促进现代服务业发展和扩内需、调结构。税收优惠推出是发展正当时的商业健康保险的强心剂，这一举措也将推动我国医疗保障体系真正实现“兜住底”。

全民健康保障体系中，商业健康保险可弥补基本医疗保障范围的不足，满足不同收入人群、不同职业人群、不同风险人群多样化、多层次的医疗保障需要。

专家认为，此举是对商业保险发展的利好措施，有利于普通老百姓转变观念，走出了鼓励购买商业保险的第一步。

南开大学保险系教授朱铭来表示，年均2400元的限额，也就是每个月能从税前列支200元，每个月减免的税收金额有限，因此购买健康险的成本不会大幅度下降，但这个政策之后，不仅让更多的公众认知商业健康保险，而且为了这个税收政策加强对产品的管理，也会使产品的定价更合理。

长城人寿保险股份有限公司总精算师王小康也坦言，这个税优政策直接给予个人经济上的优惠其实非常有限，但会让更多的人去了解健康保险，所带动的市场空间将是非常巨大的。