个人账户余额可以依法继承

有网友发出疑问，如果退休之后，个人账户按月计发的已经领完了，该靠什么养老？

刘昌平说，基本养老金包括社会统筹账户与个人账户，前者是终身支付的，后者按月计发，退休时间越早，领取时间越长（如下图，退休越晚，计发月数越少，即除数越小，因而待遇水平越高）。如果后者领完了，人还健在，就要靠剩下的统筹部分，这部分是否足够养老，不太好说，有些人可能会通过职业年金补充一部分。

根据《决定》，个人账户储存额只用于工作人员养老，不得提前支取，参保人员死亡的，个人账户余额可以依法继承。刘昌平说，这部分余额可由指定受益人或法定继承人来继承。

职业年金怎么缴费

机关事业单位应当为其工作人员建立职业年金，职业年金是指公职人员的补充养老保险（福利性质），目前也有企业年金制度，但给职工缴纳年金的企业非常少，一般企业不具备这样的财力，又没有强制措施。

刘昌平说，企业年金被设定了上限：企业缴费每年不超过上年度职工工资总额的十二分之一（约8.3%），企业和职工个人缴费合计一般不超过六分之一。企业年金是自愿的，一些企业不想给员工缴那么多，有的才缴纳4%，效益差的企业甚至没有办。