这几日，“个人养老金”肯定是当仁不让的C位，话题频频登上微博等热搜榜。

随着个人养老金先行城市名单公布，相关制度落地实施，各大银行也开启揽户“争夺战”。从最初的账户开立预约到如今正式开户，营销力度不断加码，不仅有红包、微信立减金，还有不少特色礼品权益，看得人眼花缭乱。由于个人养老金资金账户的开立同样具有唯一性，此番银行争夺个人养老金的客源不禁让人“梦回ETC”。

各家银行上演“揽户争夺战”

“享一站式便捷服务，扫码开户激活，充值后可得130元微信立减金。”“个人养老金账户来啦，每年最高税收优惠5400元！”“开户即可抽奖，18.8-288红包立即入账！”……要说这几天微信朋友圈“热词”，“个人养老金”肯定是当仁不让的C位。

由于商业银行是个人养老金资金账户开立的唯一渠道，且每人仅能开立一个账户，所以各银行机构在个人养老金账户开立上的“争夺战”也是意料之中，就如当年争抢ETC用户之战。“个人养老金已开启全家营销，八百年不联系的同学也都联系上了。”一位银行从业人员在朋友圈如是说。有报道称，某银行要求员工每人下100户开立个人养老金任务，完不成扣奖金。

而且，大多银行舍得下血本“真金白银抢”客户。记者调查发现，目前各大银行机构在正式开设个人养老金账户时的营销力度层层加码，比如，开户就送50元微信立减金、账户充值0.01元即可享受50元+30元微信立减金、送10000积分、抽取最高388元权益红包等。

开户智能+便捷 上线产品有待丰富

“现在开户很方便，只要手边有银行卡和身份证，来网点或者扫描各客户经理提供的二维码均可进行线上开户。”记者来到位于紫丁香路的工行网点开立个人养老金账户，在工作人员的指导下，通过扫码注册、人脸识别和设置账户密码等环节后，即可同时开立个人养老金账户和个人养老金资金账户，整个过程只需数分钟。

“目前来网点咨询与开户的人不少，但由于相应的银行理财产品还需逐步完善，大部分人还处于开户但未储值的观望状态。”大堂经理说道。

记者注意到，开通工行个人养老金账户后，可以在首页账户栏目中找到新开的个人养老金资金账户，点击进入后，首页可以显示个人养老金总资产，下方则开设养老规划、资金转入、存款产品、理财产品、基金产品、缴费凭证、我的账户等功能。目前，除理财产品功能暂未开放外，其余功能均可正常使用。在基金产品功能下，已可以购买“工银养老2035Y”“南方养老目标日期2035三年持有混合（FOF）Y”等30余只养老基金产品，且大部分产品的单位净值都在1以上。

据了解，早在11月25日，鹏华基金、平安基金旗下养老FOF增设的Y份额已率先开放申购和定投，并在银行、券商、第三方等代销渠道上线。而11月28日之后，包括易方达基金、华夏基金、广发基金在内的多家养老目标基金Y份额也已启动申购。

领取时还要按照3%计税 税费“一来一回”还划算吗？

与普通银行理财产品相比，个人养老金具有纳税优惠的特点。那么，到底可以省下多少税呢？

个人养老金采用递延纳税，换句话说就是投资时不纳税，领取时才纳税。按照《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》的规定，个人养老金可以在税前按照实际缴存金额扣除，每年扣除的限额是1.2万元。

如果个人年收入为30万元，适用20%税率，全年缴纳社保公积金6万元，按照每年1.2万元的限额来交个人养老金。那么，在未进行个人养老金缴存前，年度应缴纳的个税为：（30万-6万-6万）×20%-16920元=19080元；在缴存之后，应缴纳个税是（30万-6万-6万-1.2万）×20%-16920=16680元，年度节税2400元。

总体来说，收入越高的人群使用的税率越高，个人养老金节税的金额就越高。比如应纳税所得额在96万以上的人群，年度内节省5400元；收入在6万至9.6万之间的人群，个人养老金无论是否缴存，都适用3%的税率；而收入6万以下的人群免征个人所得税，本可以免税的这部分收入在缴存个人养老金后反而在提取时需要缴纳3%的个税。

还有一个问题也让不少人感到困惑：个人养老金虽然在购买时享受了税收优惠，但领取时还要按照3%计税，这“一来一回”间，是不是不划算了？

其实，个人养老金3%的计征是指在领取养老金的环节，单独按照3%计征，缴纳的税款计入“工资、薪金所得”。个人按规定领取个人养老金时，由开立个人养老金资金账户所在市的商业银行机构代扣代缴其应缴的个人所得税。

假设纳税人目前适用税率为10%，按照每年12000元缴纳享受税收优惠，则每年可减少当期税费1200元，本金12000元在提取时缴纳个税360元，这样算来，每年可以减少个税840元，在缴税方面依旧是划算的。

三类专属的个人养老金产品“养老成色”如何？

理论上，个人养老金平台的产品的稳定性、安全性和收益性都较有保障，一般从银行和正规金融机构购买的产品都应该可以相对控制风险。不过，购买投资产品时要做好自身风险评估，依据自身能力匹配符合自己意愿和承受能力的优质理财产品。

截至昨日，公募基金、养老保险、特定养老储蓄三类专属的个人养老金产品（下称“三类产品”）已陆续上市发售。通过产品结构分析和横向对比，有助于对相关产品的“养老成色”形成基本判断。

●养老FOF：数量最多，平均年化收益约7%

从首批个人养老金基金名录来看，共有40家基金公司旗下的129只养老目标FOF产品，包括50只养老目标日期基金和79只养老目标风险基金。

根据Wind数据，从近三年维度看，有业绩数据的37只目标风险FOF中，有36只实现正收益，平均年化收益率约为5%，最高收益率接近9%；有业绩数据的41只目标日期FOF均实现正收益，平均年化收益率约为7%，最高收益率超过13%，最低也在1.5%之上。

需要注意的是，首批129只养老金基金中，时间最长的就是2050了，从退休年龄看，出生于1990-1995年的投资者，可以适当布局购买产品名中带2050的。不过，2050目标养老金基金其实不太适合95后、00后，因为这段时期的人距离退休还有很长时间，可以等待2060等基金进入候选池。短期如果是税延避税需要，可以结合自身情况，先选择相关目标风险基金，等待更长期限的养老金基金获得免税政策。

●养老保险：保本收益可达3%

尽管养老保险的收益率稍逊，但胜在有保本收益和非投资类保障金。

记者注意到，首批7只个人养老金保险均为专属商业养老保险产品，形态上以两全险尤其是年金险为主。7款产品中，保障利率最高的是太平盛世福享金生，该产品的“稳健型”组合保障利率达3%，“进取型”组合保障利率则为0.55%；其次是人保寿险福寿年年，“稳健型”组合和“进取型”组合保障利率分别为3%、0.5%；较低的是国寿鑫享宝，“稳健型”组合和“进取型”组合保障利率分别为2%、0%。

但是，此类产品往往设有投保门槛与领取条件，如国寿鑫享宝要求投保人身体健康、不早于60周岁领取，但可以选择终身领取或固定期限领取等方式。

●特定养老储蓄：年化利率可达4%

与上述两类相比，特定养老储蓄和养老理财产品结构简单，锚定的是无风险利率，加上银行和银行理财子公司作为发行机构，因而颇受群众欢迎。

目前，工、农、中、建四大行在广州、青岛、合肥、西安、成都5个城市开展特定养老储蓄试点，储户在单家试点银行特定养老储蓄产品存款本金上限为50万元。

这类产品包括整存整取、零存整取、整存零取三种类型，涵盖5年、10年、15年、20年四个期限。从存款收益率来看，相关产品的利率较无风险利率有所提升。5年期的年化利率在3.5%-4%。不过，作为养老专属产品，这类产品对投资者存在年龄限制，如年满35周岁才能办理，年满55周岁方可办理到期支取。

业内人士建议，未达退休年龄的年轻群体抗风险能力较强，可以考虑以投资类的产品为主，获取长期合理回报；而临近或者已经退休的群体，应该考虑以稳健增值类或者储蓄类产品为主，保障养老资产的安全。