本周，健康险税收优惠细则正式出炉，拟在各地选择一个中心城市开展试点工作，上海、北京、天津、重庆四个直辖市全市试点。记者了解到，此次所推出的将是综合性商业健康险，保障范围将涉及补充医疗、重大疾病、长期护理等所有和健康有关的事项。由于产品必须是保监会研发并会同财政部、税务总局联合发布的适合大众的综合性健康保险产品，因此估计具体产品出来还需要等待一段时间。

    目前我省试点城市还没有确定下来。人保健康险浙江分公司的一位负责人表示，目前我国商业健康险保费占比不到一成，政策的出台无疑会让商业健康险迎来发展的春天，专业健康险公司受益会更多。

    优惠政策撬动360亿保费蛋糕

    5月6日召开的国务院常务会议决定试点对购买商业健康保险给予个人所得税优惠，并明确了“年均2400元限额税前扣除”的方案，运用更多资源更好保障民生。6天后，财政部、国家税务总局、保监会发布“关于开展商业健康保险个人所得税政策试点工作的通知”，公布了健康险税收优惠相关细则，彰显出顶层设计对商业健康险发展的支持。

    目前我国已有100多家保险公司开展商业健康保险业务，覆盖产品2200多个，去年保费收入达1587亿元，同比增长41%，明显高于寿险保费的增速。不过整体而言，健康险市场的发展还处于相对“弱势地位”。统计显示，2014年我国商业健康保险保费只占总保费的8%，远低于美国40%的水平；健康险人均保费仅为116元，仅为美国的约1/144。

    健康险税收优惠政策的出台将释放多大的保险需求呢？ 海通证券分析师孙婷认为，在中性假设下，预计将提升健康险保费360亿元/年。目前我国缴纳个税人口在3000万左右，中性假设下50%人群因为税前抵扣而购买相应健康险产品，则每年全行业新增健康险保费360亿元，为2014年健康险保费的23%和人身险保费的3%。

    专家表示，在这样的政策支持下，未来一段时期，商业健康保险仍将是保险业中活力最强、增速最快的板块，到2020年我国商业健康保险保费有望达到7000亿至1万亿元，成为与财险、寿险并列的三大业务板块之一。

    6000元月收入每年少缴个税72元

    三部委发布的通知显示，对试点地区个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在当年（月）计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为2400元/年（200元/月）。这就意味着，投保人个税起征点将根据每年所缴纳的保费享受相应的优惠，个税起征点最高每月可提升200元。

    按现有起征点3500元算，如果个人购买商业健康险保费超过2400元，每月个税起征点就提高到3700元。

    有保险专家计算，以月收入6000为例计算，三险一金交纳比例为19%计算，被保险人每年可少缴纳个税72元。“年均2400元的限额，每个月减免的税收金额有限，因此购买健康险的成本不会大幅度下降。但这个政策实施之后，不仅让更多的公众认知商业健康保险，也会使产品的定价更合理。”业内专家表示，目前市场上的重大疾病险价格偏高，实施税优后，费率必然将下降，有助于企业的补充医疗将重大疾病囊括在内。

    人保健康险公司总裁宋福兴指出，税优政策实施无疑将有效发挥政策的杠杆作用，通过鼓励民众购买商业健康保险，增强自我保障能力，进一步减轻人民群众的医疗费用负担。